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2017年9月在海丰县第十五届
人民代表大会常务委员会第六次会议上
海丰县财政局局长 林国义
人民代表大会常务委员会第六次会议上
海丰县财政局局长 林国义
主任，各位副主任、委员：
我受县人民政府委托，向县人大常务委员会报告海丰县2016年财政决算情况报告，请予审议。
一、2016年财政决算情况
（一）公共财政预算
1、一般公共预算收入。2016年，我县第十四届人大第六次会议下达的公共财政预算收入任务为78,581万元。在预算执行中，由于国家在5月份开始进行“营改增”税制改革，县级税收遭受政策性减收，为此调减年初预算收入任务6,300万元，调整后公共财政预算收入任务为72,281万元，实际完成73,359万元，为调整后预算数的101.49%，按自然口径计算增长0.96%，按可比口径计算增长12.7%。分部门来看，国税部门完成税收收入11,528万元，占调整后预算数的105.46%，按可比口径计算下降24.74%；地税部门完成税收收入39,415万元，占调整后预算数的97.85%，按可比口径计算增长31.54%；华润电厂税收完成3,369万元。非税收入完成19,047万元，占调整后预算数的90.27%，下降0.7%（详见附表一）。税收收入与非税收入比例为74%：26%，财政收入继续保持健康稳定的良好态势。
2、一般公共预算转移性收入。2016年获得一般公共预算转移性收入269,827万元，主要是税收返还收入15,597万元、一般性转移收入167,883万元、专项转移收入27,906万元、专款一次性补助58,441万元（详见附表二）。
3、一般公共预算支出。2016年一般公共预算收入73,359万元，加上一般公共预算转移性收入269,827万元、上年结转收入36,405万元、调入资金180,315万元、债务转贷收入35,921万元，全县一般公共预算总财力合计为595,827万元。一般公共预算支出调整后预算数为595,827万元，实际完成568,965万元，占调整后预算数的96.5%，比上年减支9,526万元，下降1.65%，主要是按上级有关规定列支部分支出指标和收回存量资金的额度逐年减少；加上上解上级支出4,380万元、债务还本支出1,821万元，总支出为575,166万元，收支相抵之后结转下年的支出为20,661万元（详见附表三、附表四）。
（二）政府性基金预算
1、政府性基金收入。全县政府性基金收入完成52,048万元，主要是来源于土地的国有土地使用权出让收入39,016万元、来源于电费带征的城市公用事业附加收入1,640万元以及城市基础设施配套费收入11,392万元（详见附表六）。
2、政府性基金支出。2016年政府性基金收入52,048万元，加上上级的政府性基金转移性收入15,223万元、地方政府专项债务转贷收入32,600万元、上年结转收入4,553万元，全县政府性基金总财力合计为104,424万元。基金预算支出完成100,267万元，加上政府性基金调出资金65万元，合计完成100,332万元，结转下年使用的支出数为4,092万元（详见附表五、附表六）。
（三）国有资本经营预算
2016年，我县编制国有资本经营预算收入1,300万元，主要是金叶公司收取市烟草公司的税后利润分成款。相应安排国有资本经营支出1,300万元，其中安排金叶公司日常经营支出400万元，安排缴入一般预算收入900万元。在预算执行中，金叶公司实际收取利润分成款1,260万元，全额缴入国库。由于人行国库部门的收入科目与财政部规定的收入科目不一致，导致该利润分成款1,260万元在“一般公共预算收入”的“国有资本经营收入--利润收入--其他企业利润收入”科目中反映。收入缴库后，按预算安排拨付金叶公司日常经营支出400万元，其余资金留存国库作预算收入统筹安排使用，所以国有资本经营预算中没有收支决算数据（详见附表七）。
（四）地方政府债务管理
按照新预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）有关规定，地方政府债务余额实行限额管理。根据省政府《关于加强政府性债务管理的实施意见》（粤府〔2015〕43号）和省财政《关于下达2016年分地区地方政府债务限额的通知》(粤财预[2016]399号)的有关规定，核定我县2016年年末地方政府债务余额限额为131,391万元，实际债务余额为115,675万元（详见附表八），在规定的限额内。其中政府负有偿还责任的债务为114,005元、政府或有债务为1,670万元，比2015年年末数58,259.53万元增加57,415.47万元；除上级按规定下达的新增地方政府性债券66,700万元之外，我县债务还本额为9,284.53万元，除此之外，我县没有新增其他债务。新增地方政府性债券方面，省财政厅下达我县 2016年新增政府债券资金66,700 万元，已按规定编制预算调整报告提交县第十四届人大常委会第三十四次会议审议批准。新增地方政府债券资金按照要求，全部用于城市公用基础设施和教育事业建设等重大公益性项目支出。
二、2016年财政主要工作情况
2016年，我们坚持服务好县委、县政府的决策部署和全县人民的社会需求，深刻反思省委第十二巡视组及省市财政支出专项督查工作的反馈意见，坚持以“加强管理，提高质量，保障民生，促进发展”的财政工作主线，做大财政收入“蛋糕”，紧抓财政支出“不放松”，贯彻落实中央“八项规定”，建立财务监管长效机制，深化财政体制改革，发挥财政职能作用，为“十三五”规划开好局。
1、千方百计，育财源，稳增长
2016年，为应对土地相关税收下降、“营改增”改革、财税收入增长乏力的经济因素，我们多措并举，努力挖潜增收，确保全年一般公共预算收入有所增长。一是加强预算执行分析。针对收入征管中存在的问题，研究对策扭转收入下降的局面，顺利完成年度预算计划，全县公共财政预算收入完成73,359万元，占调整后预算收入任务72,281万元 的101.49%，增长12.7%。二是抓好主体收入。配合税务、国土等部门，强化对各类重点税源及重点行业的征收管理，全年完成税收收入54,312万元，税费比例74%﹕26%。三是盘活国有资产。着力对全县行政、企事业单位的土地、房屋进行清查摸底，盘活土地资产，全年国有资产处置收入2,786万元。四是强化其他收入管理。重点做好土地等政府性资源的文章，严格行政事业单位收费和罚没收入的征收管理，全年实现非税收入19,047万元，政府性基金收入52,048万元，超收8,800万元。
2、勤俭节约，调结构，惠民生
我们积极调整优化支出结构，着力保障和改善民生，把工作重点放在保障教育、卫生、社保、创文、农业等方面的投入，全年一般公共预算支出568,965万元，按时完成序时进度。一是大力支持教育工作。全年投入教育预算11.3亿元，比上年增长27.5%；初中、小学生均公用经费已经分别由1,550元增至1,950元，950元增至1,150元，确保义务教育阶段学校工作的正常运转。二是保障医疗卫生支出。全县参加城乡居民医疗保险67万人，财政配套资金投入4,292万元；全年基本公共卫生服务项目，县级配套资金增加910.7万元，全年县级投入达1,110万元。三是完善民生保障机制。全年拨付14,329万元保障低保对象1.3万户3万人，城乡低保补差标准由每人月377元提至420元，农村低保补差标准由每人月177元提至200元；全年拨付3,361万元保障五保供养对象4,429人，五保集中供养标准由每人月680元提至750元，散居供养标准由每人月580元提至650元；全年拨付496万元保障孤儿基本生活需求，散居供养标准由每人月760元提至820元，集中供养由每人月1,240元提至1,340元；全年拨付11,335万元保障养老享受对象8.3万人，基层养老金标准由每人月100元提至110元，极大地改善困难群众的生活水平。四是助推创文工作开展。全年拨付1,430万元创文经费助推县城、乡镇、村（社区）文明创建工作的全面开展；全年拨付2,520万元垃圾收运处理费、450万垃圾场运营费、380万元垃圾无害化处理费及3,450万元全县污水处理费，全县卫生环境焕然一新。五是加大“三农”建设投入。全年拨付55,523万元“三农”建设资金，其中：拨付7,652万元保障精准扶贫工作的有序推进；拨付7,300万元建设10万亩高标准农田；拨付5,282万元建设公平水库、赤沙水库、青年水库、东溪下游、大湖南北堤、小漠海堤等重点水利项目；拨付951万元建设现代农业示范区；拨付6,749万元，完成造林12万亩、森林抚育9.5万亩、生态景观林带168公里、森林公园4个、乡村绿化美化项目22个；拨付4,443万元新农村建设资金，包括：莲花山五村连片示范区建设项目前期经费2,437万元、农村公益事业一事一议建设1,006万元，农村公益事业项目县级配套资金1,000万元；落实3,067万元建设县、镇、村三级基层公共服务平台，建成村级平台279个，镇级平台17个，县级平台1个；拨付3,576万元耕地地力补贴资金（原种粮直补、农资综合直补和农作物良种补贴），惠及种粮农户5.4万户；拨付1,614万元生态林效益补偿资金，惠及林农9,100户；拨付6,181万元农村低收入住房困难户补贴资金，惠及住房困难户3,992户；拨付2,842万元水库移民后期扶持户建房资金，惠及经营组织113个、农民5万人；拨付65万元农业各项保险资金，惠及农民81,720户，极大地推进全县新农村的建设。
3、科学理财，严管理，抓落实
我们既想办法按时支出完成序时进度，更想办法“花好钱”，提高财政管理水平。一是深化政府采购管理。全年全县完成政府采购项目138宗,采购预算资金23,595万元，实际采购资金22,896万元，节约资金699万元，节约率3%。二是强化基建评审防控。全年受理审核工程预算项目513宗，送审预算造价180,530万元，核实造价158,866万元，核减预算21,664万元，核减率为13.6%；全年送审工程结算项目616宗，送审结算造价45,662万元，核定造价43,287万元，核减造价2,375万元，核减率为5.5%。三是推进监督检查工作。深入开展全县行政事业单位财务大检查工作，对会计核算不及时，支出长期未入账核算，违反财经纪律问题进行对照整改落实，规范全县财经管理秩序；同时，全力参与县纪委联合检查组对乡镇政府财务账务管理工作进行整改，并联合县纪委、县审计局制定《关于开展乡镇财务管理及规范津补贴发放专项整治工作方案》，要求全县乡镇政府严格对照省委巡视组反馈的整治内容进行全方位自查，对2012年以来的乡镇财务管理及单位津补贴发放进行检查，着力对问题突出的7个重点乡镇的财务账务进行整顿，促进财政资金运行安全、高效、透明。四是提高财会人员专业水平。举办全县行政事业单位会计人员业务培训班，在2016年8月9日-12日组织举办全县三期行政事业单位会计业务培训班，参加培训人员226人，738人次，对行政事业单位会计制度进行重点培训，力求培养出既精通财务管理知识、又熟练运用财务软件的复合型人才；全年组织开展各类社会人员会计培训9期次，培训会计人员1,270多人次；组织会计从业资格考试2次360人次；做好年度农村财会人员财政支农政策培训工作，培训农村财会人员1,472人次。五是深化财政绩效评价工作。认真组织对2015年度省财政一般性转移支付资金155,770万元及2015年新增地方政府债券资金6,976万元进行绩效评价，并积极配合省财政厅组织的第三方机构开展对2015年度省财政一般性转移支付资金和2015年省级十件民生实事财政资金的现场绩效评价工作。
4、改革创新，提绩效，谋发展
创新是引领发展的第一动力，我们坚定不移深化财政体制改革。一是完善国库支付制度。深入推进国库集中支付系统建设，对16个乡镇实行国库集中支付改革，实现全面推行乡镇国库集中支付制度改革的目标；推进财政资金实时在线联网监督系统建设，实时查询追踪各级财政资金流向和预算执行情况，增强信息搜集汇总的时效性，实现对全县财政资金从拨付到资金使用的全过程追踪。二是开展公务用车制度改革。完成党政机关公务用车制度改革，全年组织三次公车拍卖，成交车辆52部，流拍车辆1部，成交率98%，成交金额150万元，并按要求完成留用车辆统一喷涂和封存车辆拍卖（报废）处置工作，规范公务用车运行管理，有效降低行政成本。三是建立财政支出长效机制。严格落实支出责任制，加强对项目资金支出管理，制定责任清单、整改方案和措施，不定期发出《催办通知书》，以时间倒逼支出进度；同时，实行跟踪进展、约谈问责的制度，要求及时下达用款额度，对项目支出按照项目实施进度和合同约定及时支付。四是加强行政运行管理。出台《海丰县县直党政机关和事业单位差旅费问题补充通知》和《县直党政机关和事业单位会议费管理办法》，同时，加强三公经费管理，全年“三公”经费支出比上年下降近20%。五是强化基层财务管理。县政府制定出台《关于全面完善财务管理长效机制的通知》，建立报表报送及量化考评制度，将会计工作考核作为评先评优、年度预算指标安排的重要依据，采取“以奖代补”的办法推进全县行政事业单位会计管理工作规范化发展，严肃财经纪律；开展农村财务监管平台建设培训班，布置落实各镇开展农村财务监管平台建设试点工作。
过去的一年，我们的成绩来之不易，但我们在肯定成绩的同时，也要冷静清醒，分析当前面临的困难和问题：①财政供养负担重。基层机关超编严重，财政负担沉重，每年16个乡镇因超编而需增加财政资金近1亿元，同时，由历年累积而来的基建欠款、单位借款、拖欠职工社保费等巨额负债，基层创文、综治、环境卫生、重点项目建设等各种政策性需求继续攀升，财政资金捉襟见肘，收支矛盾突出。②华润电厂税收征管模式影响我县税收征管主动性。2016年我县本级税收收入完成54,312万元，同比增长18.3%，其中属市财政下划的华润电厂税收3,369万元，比2015年增加2,716万元，占全县本级税收6.2%。由于华润电子厂在汕尾市国税局、地税局进行税务登记并缴纳税款，我县无法掌握其税收缴纳情况，影响了组织收入的积极性和主动性。③财税收入总量薄弱。全县支柱性产业少，支撑性财源不多，全县纳税大户主要集中在房地产行业和烟草、供电、移动、电信等少数国有企业，2016年我县全口径税收„完成146,853万元，其中：房地产业和建筑业58,827万元，占全县税收的40.06%、批发零售业税收完成22,920万元，占全县税收的15.6%，而来源于制造业的税收仅完成19,964万元，占全县税收的13.59%，来源于生产性行业的税收极为少数。虽近年来，全县各级党政领导致力于发展经济和招商引资，在工、农、商贸、旅游等各行业得到较快发展，但由于缺少上规模的产业，财源有限, 而政策要求的民生配套投入和保稳定促发展的需求加速攀升，难以保障教育、社保、科技、医疗、卫生、“三农”建设等政策性重点支出。④结构性减税影响大。随着“营改增”政策、扶持小微型企业发展等税收优惠政策的全面推开，全县各项税基和征管范围缩小，税收下降的压力明显加大，同时，由于中央对地方实行分税制财政体制，新增财力上划上级基数加大，下达财力补助资金少，县级资金无法得到合理统筹安排，制约全县经济发展。
三、下一步的主要工作
1、适应新常态，稳定收入增长。要以“三大抓手”的规划为指导，扶持和推进产业园区的建设，推进产业转型升级，引导和规划重点企业、重点项目和工业产能项目的引资工作，促进财政增收；同时争取上级支持，以保障我县社会民生建设及产业化转型升级。
2、适应新期盼，保障民生福利。要全面贯彻落实省委、省政府的要求，继续厉行压减全县预算单位一般性行政支出、“三公经费”支出等指标，节约资金优先用于保工资、保运转、保民生。
3、适应新要求，强化绩效管理。要重点加强全县专项资金、“三公”经费支出、预决算公开、政府采购、会计信息检查、工程项目资金审核等方面的监督管理，建立健全财政资金全链条、全过程监管制衡机制，确保资金发挥最大效益。
4、适应新思维，推进改革发展。要建立以财政支出绩效评价结果为导向的资金分配模式，将评价结果与预算资金安排相挂钩，并作为下一年度预算安排的依据，让部门和单位逐步改变长期以来形成的“重预算轻管理、重分配轻监督、重使用轻效益”的思想观念；同时探索建立公用经费支出标准分类、分档的管理制度，优化财政支出结构，统筹更多财力促进全县基本公共服务均等化。
主任、各位副主任、委员们，过去的一年财政工作艰巨而繁重，而新的一年面对的挑战更多、任务更重，为此我们信心要更足，要在县委、县政府的坚强领导下，顽强拼搏，扎实工作，确保圆满完成新年度的各项工作任务。
名词解释：
自然口径：指实际入库数，没有剔除政策性等不可比因素影响后计算的财政收入。
可比口径：指剔除政策性等不可比因素影响后计算的财政收入。
政府或有债务：也称为或有负债，特指国有企业形成的债务，虽然债务主体不是政府，但政府在未来需承担兜底义务的债务。
全口径税收：是指包括上解中央税收收入、上解省级财政税收收入、本级财政留成部分收入的全部税收收入。
附件：三公、会议经费决算表
2016决算表格
海丰县2016年财政总决算表
2016年决算汇总表
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